埔里鎮水尾國民小學103會計年度結束各項帳務處理配合事項
一、為辦理103會計年度結束各項帳務處理，特訂定本配合事項。
二、本配合事項實施範圍如下：
(一)預算之執行與支出法案之簽報：
1.對於各項經常支出之請購（修）及動支經費法案，除特殊情形者外，應於103年12月10日前送達會計單位簽核，逾期不予會簽核章。經核准之請購（修）或支付法案，應即辦理採購或修繕，並請於103年12月15日辦理付款手續。
2.各項經常性支出，按月或按期支付之款項（如報費、水電費、郵電費、服務費、租金、維修費等），得提前於103年12月15日辦理付款手續。
3.103年11月30日前出差，請於12月10日前報支，出差至103年12月31日者，應於差竣即辦理旅費報支手續；年度結束(逾期)無法報支。
4.以零用金支付之原始憑證，依規定程序於103年12月15日前辦理核銷手續，逾期不予核銷；零用金餘額，並請於103年12月20日前以原預借科目填製「支出收回書」繳庫，不得懸列帳上。
(二)預（墊）付款項及繳庫事項：
1.各項預（墊）付款，應積極清理，並於103年12月31日前完成，不得久懸。 各項經費，除特殊情形者外，應自103年12月15日起，停止一切預付款項之會簽。已經核准預借之經費，應於業務或活動結束5日內辦妥核銷手續，非有正當理由，不予經費保留。
(三)代辦經費：
1.各機關之暫收款、保管款、代收款、代辦經費及借入款，應於103年12
月20日前，分別查明清理、不得久懸。如代收及代辦計畫已完成，賸餘經費應儘速依規退還委託機關，倘不須退還者，應繳入台銀帳號：03203819403-4，戶名：南投縣地方教育發展基金，不得移用。
三、本配合事項如有未盡事宜，悉依相關法規辦理。